Het is belangrijk dat ondernemers het verschil kennen tussen omzet en inkomsten. Ondernemers hebben namelijk de neiging om te focussen op omzet. Men waant zich al gauw rijker dan men in werkelijkheid is. Een cashflow matrix biedt snel inzicht.
Wanneer is er sprake van omzet?
De belastingdienst spreekt van omzet op het moment dat je een factuur stuurt voor geleverde diensten of producten. De factuur stuur je uiterlijk op de 15e dag van de maand die volgt op de maand waarin je jouw dienst of product hebt geleverd. Je stuurt ook een factuur als je een vooruitbetaling hebt gekregen voor de levering van goederen en diensten. Lees op de site van de belastingdienst meer regels over factureren.
Een ander woord voor omzet is opbrengst. Ze betekenen dus hetzelfde.
Wat zijn inkomsten?
We spreken van inkomsten als het geld daadwerkelijk bijgeschreven is op de bankrekening of cash is ontvangen. Bij inkomsten kijken we dus naar de fysieke en girale geldstromen.
Waarom is het verschil zo belangrijk?
Over het algemeen zit er een tijdsverschil tussen het versturen van de factuur en het ontvangen van het geld. Je bent dan jouw klanten (debiteuren) aan het voorfinancieren. Je speelt in feite voor bank. Als je jouw klanten een betaaltermijn geeft van 30 dagen, dan moet je de omzet van een maand voorfinancieren. Betalen jouw klanten gemiddeld na 2 maanden, dan speel je ‘bank’ voor 2 maanden. Ben je groot genoeg en moet je maandelijks aangifte omzetbelasting doen, dan moet je zelfs de BTW al afdragen aan de belastingdienst, voordat jij die hebt ontvangen van jouw klant.
Als je wisselende omzetten kent als gevolg van een seizoenspatroon dan is het belangrijk om dus rekening te houden met ‘vertraagde’ inkomsten. Plan jouw uitgaven dus ook zodanig dat je voldoende middelen hebt. Is het hoogseizoen voorbij? Dan zal er korte tijd meer cash binnenkomen dan dat er omzet gemaakt wordt.
Bij een (sterk) groeiende onderneming is er zelfs structureel sprake van ‘inkomstenvertraging‘. Het voorbeeld in onderstaande grafiek laat dat ook zien. Je ziet in de grafiek ook een korte periode waarbij de inkomsten hoger zijn dan de opbrengsten (omzet). Het ‘naijl-effect‘ van de vertraagde inkomsten zie je mooi terug.
Cashflow matrix berekenen
We hebben een spreadsheet gemaakt waarbij je de cashflow matrix eenvoudig kunt berekenen. In deze template geef je aan hoeveel procent van jouw omzet daadwerkelijk binnenkomt in dezelfde en volgende maanden. Je voert jouw geplande en/of gerealiseerde omzet in en de template berekent de inkomsten per maand. Het verschil tussen omzet en inkomsten wordt in een handige grafiek weergegeven.
Wil je de cashflow matrix voor jouw organisatie berekenen?
De cashflow matrix template is onderdeel van onze Financial Planning Toolkit. Dit is een set van 6 begrotingsmodellen voor het financieel toetsen van jouw plannen.
- Kies productopties via Combi 4 Financial Planning & ZZP.
M.A Cristina –
Het is een goed product. Het is jammer dat het niet ook prognoses kan maken maar misschien is er wel een andere tool daarvoor.
Stem als dit nuttig was (0) Stem als dit niet nuttig was (0) Volgen Niet meer volgen Aangeven voor verwijdering