Box 3 vermogensbelasting berekenen

Beschrijving

Met de tool Box 3 vermogensbelasting berekenen weet je hoe hoog de vermogensbelasting is op je spaargeld en vermogen in box 3.

De Hoge Raad oordeelde eind 2021 dat de sinds 2017 geldende vermogensrendementsheffing (box 3 in strijd is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. Deze template houdt rekening met de wijzigingen die zijn doorgevoerd voor de box 3 vermogensbelasting. De rekenmethode verschilt per belastingjaar en hangt ook af of de aanslag al definities is vastgesteld of niet.

Wat valt onder het Box 3 vermogen?

Box 3 vermogen bestaat uit:

1. Sparen: bank- en spaartegoeden
2. Ander bezit: aandelen, obligaties, onroerend goed (zoals tweede huis) en ander vermogen in box 3.
3. Schulden: persoonlijke leningen, hypotheek tweede huis etc.

Voorbeeld berekening box 3 vermogensbelasting

In onderstaand voorbeeld zie je de berekeningen voor 2021 t/m 2023. De rekenmethode verschilt per belastingjaar zoals je ziet. Het lijkt erop dat we onder het nieuwe stelsel duurder uit zijn.

Hoe bereken je de box 3 vermogensbelasting?

Je berekent de box 3 vermogensbelasting in enkele simpele stappen.

Stap 1. Gegevens invoeren

Selecteer eerst het betreffende jaar. Geef aan of je een fiscale partner hebt en hoeveel je bij hem/haar aangeeft (in %). Vervolgens vul je in wat je aan spaargeld, overige bezittingen en schulden hebt.

Stap 2. Resultaten bekijken

De template toont direct de uitkomsten. In dit voorbeeld wordt gezamenlijk €1.299 (31% x €4.191) box 3 belasting betaald over 2022. Of wel 0,51% van het gezamenlijk vermogen.

Tot en met 2022 betaal je vermogensbelasting over het laagste inkomen uit vermogen volgens 2 rekenmethoden.

Stap 3. Box 3 inkomen uitrekenen – rekenmethode A (oude methode)

In dit deel bereken je het box 3 inkomen op basis van de oude methode. Vanaf 2023 is deze rekenmethode niet meer relevant door (verwachte) nieuwe wetgeving.

Stap 4. Box 3 vermogen en grondslag berekenen

Voor de tweede rekenmethode (spaarvariant) berekenen we eerst het vermogen en de grondslag.

Stap 5. Box 3 rendement uitrekenen – rekenmethode B (spaarvariant)

Om het box 3 inkomen uit te rekenen (stap 6) bepalen we eerst het forfaitaire rendementspercentage op het vermogen.

Stap 6. Box 3 inkomen uitrekenen – rekenmethode B (spaarvariant)

In deze stap bereken je het box 3 inkomen volgens de spaarvariant, nadat je het toegekend vermogen hebt berekend. Dat is het percentage van het belast vermogen in box 3 (grondslag).

Box 3 vermogensbelasting berekenen maakt deel uit van de voordelige bundel Sparen & Beleggen

De rekentool Belasting box 3 berekenen is onderdeel van de voordelige bundel Sparen & Beleggen.