Waarde periodieke uitkering

Beschrijving

Als je een erfenis of schenking krijgt, dan moet je erf- of schenkingsbelasting betalen over de waarde ervan. Krijg je uit die erfenis of schenking een periodieke uitkering? Dan moet je eerst berekenen wat de waarde hiervan is.

Je ontvangt bijvoorbeeld een lijfrenteuitkering of je oma heeft in haar testament bepaald dat je 10 jaar lang een jaarlijkse uitkering van €1.000 krijgt gedurende 15 jaar.

Met deze rekentool bereken je zonder problemen de waarde van zo’n periodieke uitkering.

Wat is de waarde van de periodieke uitkering?

Volgens de Belastingdienst is de waarde van de periodieke uitkering afhankelijk van de volgende factoren:

Wat bereken je met deze template?

Met deze template bereken je voor de betreffende verkrijging (erfenis of schenking):

Hieronder zie je enkele voorbeelden, zodat je een idee krijgt hoe het resultaat verschilt per situatie.

Hoe werkt het sjabloon?

Bereken de waarde van de periodieke uitkering in 3 simpele stappen

Je berekent de waarde van jouw periodieke uitkering (levenslang of met vaste looptijd) in de volgende drie stappen.

Stap 1. Gegevens over uitkering invullen

Vul eerst het bedrag van de jaarlijkse uitkering of verkrijging in (a). Geef dan aan of er sprake is van een levenslange uitkering of niet. In het tweede geval is er dus sprake van een uitkering met vaste looptijd. Dan vul je je leeftijd in (c).

Als er sprake is van een niet-levenslange uitkering, dan vul de looptijd in (d). Geef tot slot aan of de uitkering eindigt bij overlijden of dat de uitkering overgaat op de erfgenamen (e).

Stap 2. Waarde periodieke uitkering berekenen

De rekentool bepaalt nu stapsgewijs de waarde van de periodieke uitkering. Het uitgangspunt is de jaarlijkse uitkering. De tool bepaalt de vermenigvuldigingsfactor bij een levenslange uitkering (f). In dit geval is dat 15. De waarde van de periodieke uitkering is dan €15.000 (15 x €1.000). Maar het betreft hier een uitkering met een vaste looptijd, dus geschiedt de waardebepaling aan de hand van de vermenigvuldigingsfactoren per jaar. De tool berekent die op basis van een aparte tabel.

Stap 3. Uitkomsten beoordelen

Voor de duidelijkheid toont de rekentool beide uitkomesten ook in een grafiek of getal. Zo zie je direct waar je aan toe bent.

Voordelige bundel Schenken & Erven

Deze template maakt onderdeel uit van de voordelige bundel Schenken & Erven Toolkit.