Erfbelasting

Beschrijving

Erfbelasting berekenen in Excel. Ja, dat kan! Je betaalt erfbelasting over een ontvangen erfenis. Met deze rekentool bereken je hoeveel dat is. Het tarief hangt af van de waarde van je erfenis en je relatie met de overledene.

Erf je alléén het recht van gebruik (het vruchtgebruik), een periodieke uitkering of een verhuurde woning? Bereken dan eerst de waarde van dit specifieke erfdeel met deze rekentools:

1. Waarde van vruchtgebruik en blote eigendom
2. Waarde van een periodieke uitkering
3. Waarde van een verhuurde woning

Wanneer betaal je erfbelasting?

Je betaalt pas erfbelasting als de waarde van je erfenis hoger is dan je vrijstelling. Ook de hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van je relatie met de overledenen.

Trek de vrijstelling eerst van de erfenis af en neem daarná het percentage dat voor jou geldt uit de tabel. Met dat percentage bereken je de erfbelasting.

Is de waarde van de erfenis hoger dan de tariefgrens? Dan betaal je een hoger percentage over het deel van de erfenis dat boven dit bedrag uitkomt. Alle tarieven en vrijstellingen staan in het tabblad Tabellen.

Krijg je door het overlijden van je partner een lijfrente of pensioen?

Over de lijfrente of pensioenuitkering betaal je geen erfbelasting. De uitkering kan er wel voor zorgen dat je meer erfbelasting moet betalen. De partnervrijstelling wordt verminderd met de helft van de waarde van je toekomstige aanspraken op de uitkering. Dit noemt men de pensioenimputatie. Maar je houdt altijd recht op een minimale vrijstelling.

Erfbelasting berekenen in Excel

Met deze rekentool kun je zelf de erfbelasting berekenen.

Dit sjabloon Erfbelasting berekenen houdt verder rekening met:

Wat bereken je met deze template?

Met deze template bereken je voor het betreffende jaar:

Hieronder zie je enkele voorbeelden, zodat je een idee krijgt hoe de hoogte van de erfbelasting verschilt per situatie.

Hoe werkt het sjabloon Erfbelasting berekenen?

Bereken de erfbelasting in 4 simpele stappen

Je berekent de erfbelasting in de volgende stappen.

Stap 1. Inkomensgegevens invullen

Vul de waarde van het erfdeel in bij (b). Bepaal vervolgens je relatie tot de overledene. Ben je een kind, ouder, broer of zus? Maak een keuze uit de lijst. Als er sprake is van een lijfrente en/of pensioenimputatie dan vul die bij (d) in. Dit geldt alleen voor partners.

Stap 2. Tariefgroep bepalen

Op basis van je input bepaalt de rekentool je tariefgroep en de tarieven. In dit voorbeeld is de tariefgroep 1, omdat het een kind betreft.

Stap 3. Erfbelasting berekenen

De rekentool is nu direct klaar. In dit voorbeeld is de erfbelasting €27.868. Dit bedrag hoort bij erfenis van €225.000 voor een kind. De vrijstelling van een kind bedraagt namelijk €21.282 (2021). Dit bedrag trek je af van de erfenis, zodat er een belaste verkrijging overblijft van €203.718. Tot €128.750 betaalt een kind 10% erfbelasting. Alles daarboven is met 20% belast.

Stap 4. Hoogte erfbelasting en vrijstelling beoordelen

Voor de duidelijkheid toont de rekentool de 2 belangrijkste uitkomsten ook in een grafiek. Zo krijg je namelijk een goed beeld van je vrijstelling in verhouding tot de erfenis en de hoogte van de erfbelasting.

Stap 5. Netto verkrijging vergelijken

Tot slot zie je nog een vergelijking van de netto verkrijging tussen de verschillende relaties. Jouw keuze is donkergrijs.

Voordelige bundel

Deze template maakt onderdeel uit van de voordelige bundel Werk & Inkomen Toolkit.