Omslagpunt BV of eenmanszaak

24,75 excl. btw (29,95 incl. btw)

Wanneer is het gunstiger om over te stappen naar een BV met DGA-salaris?

Zoek het omslagpunt in:

  • vrij besteedbaar inkomen
  • belastingen

✫ 1 jaar updates & support ✫

Versie 2024 (v14)

Koop nu dit product en verdien 25 BIE-punten!

E uit Tilburg & Jack uit Berg en Terblijt kocht(en) dit product onlangs.
Artikelnummer: OMSLBV1MZ Categorie: Tags: , ,
30 dagen garantie

30 dagen niet-goed-geld-terug-garantie. Zo veel vertrouwen hebben wij in onze producten.

Direct downloaden

Download direct na betaling je producten via de link in de bevestigingsmail en/of via jouw account.

Veilig betalen

Betaal in een veilige omgeving. Mollie is onze betrouwbare betaalprovider.

Top ondersteuning

Vriendelijk team helpt je met al je vragen via de chat of helpdesk.

Gemaakt door professionals

Alle templates zijn gemaakt door een Finance & Excel expert met een track record van 28 jaar (corporate) ervaring (zie Over ons). Auteur van 3 financiële boeken.

Kwaliteit

Alle rekentools zijn met de grootst mogelijke zorg ontwikkeld en worden regelmatig onderhouden.

Webwinkel Keurmerk

Betrouwbaar en veilig online winkelen. Met échte klantbeoordelingen.

Beschrijving

Bereken het omslagpunt BV of eenmanszaak en maak daarbij een vergelijking tussen 2 factoren (het omslagpunt kan verschillen):

  • vrij besteedbaar inkomen
  • te betalen belasting

Vul je persoonlijke uitgangspunten in en ontdek het fiscale omslagpunt tussen bv of eenmanszaak. De tool berekent het vrij besteedbaar inkomen en de te betalen belasting voor 23 verschillende winsten. Je ziet snel het omslagpunt in de grafieken.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel

Bij welke winst ligt het fiscale omslagpunt?

Wanneer is het gunstiger om over te stappen naar een BV met DGA-salaris?

Als je onderneming groeit dan nemen de risico’s toe. De kans op aansprakelijkheid stijgt en als ondernemer met een eenmanszaak ben je dan ook met je privévermogen aansprakelijk. Dit aansprakelijkheidsrisico kun je afdekken met een bv. En daar betaal je soms een premie voor (of niet). Dat hangt namelijk af van de hoogte van je winst. Het kan dus ook financieel aantrekkelijker zijn om te ondernemen vanuit een bv.

De fiscale verschillen tussen zzp en bv zorgen ervoor dat je bij een bepaalde winst volgens de boekhouding meer of minder belasting betaalt. De winst waar je minder belasting gaat betalen bij een bv noemen we het omslagpunt.

Als zzp’er in een eenmanszaak wordt je winst als inkomen belast in box 1. Het belastbaar inkomen wordt verminderd met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Ben je eigenaar van je bv dan heb je een aanmerkelijk belang als ‘Directeur Groot Aandeelhouder’ (DGA). Je moet jezelf dan een ‘gebruikelijk loon’ uitkeren in box 1. Het gebruikelijk loon kent een bepaald minimum en nog enkele ander eisen. Het resterend bedrag keer je als winst uit in box 2. Je betaalt In beide boxen belasting, maar de opbouw en percentages verschillen.

De fiscale verschillen in combinatie met je persoonlijke situatie bepalen dus waar het omslagpunt ligt.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - voorbeeld

Fiscale verschillen tussen eenmanszaak en BV

Hieronder zie je de belangrijkste fiscale verschillen tussen een eenmanszaak en bv.

Eenmanszaak

  • Recht op zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek.
  • Vermindering belastbare winst met de MKB-winstvrijstelling.
  • Over de winst betaal je inkomstenbelasting (box 1). Aftrekposten altijd tegen het lage percentage.
  • Recht op arbeidskorting en algemene heffingskorting.
  • Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
  • Verplichte Basisverzekering arbeidsongeschiktheid (BAZ) vanaf 2027.

Besloten vennootschap (BV)

  • Recht op investeringsaftrek.
  • Minimum DGA salaris. Let op andere voorwaarden.
  • DGA-salaris is belast in box 1. Aftrekposten altijd tegen het lage percentage.
  • DGA betaalt ook inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
  • Over de winst betaal je vennootschapsbelasting.
  • Restant naar privé uit te keren als dividend en belast met aanmerkelijk belang belasting (box 2).

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel

Veronderstellingen

In dit rekenmodel zit een aantal veronderstellingen die je naar wens kunt aanpassen aan je eigen situatie. De tool maakt een vergelijking van het vrij besteedbaar inkomen en de te betalen belastingen bij 23 verschillende winsten en houdt daarbij rekening met:

  • investeringsaftrek
  • ondernemersaftrek
  • startersaftrek
  • inkomsten uit loon en/of uitkeringen
  • uitgaven voor inkomensvoorzieningen
  • auto van de zaak
  • eigen woning
  • tariefsaanpassing box 1
  • verplichte Basisverzekering arbeidsongeschiktheid (BAZ) vanaf 2027

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - demonstratie

Hoe bereken je het omslagpunt bv of eenmanszaak?

Hieronder lopen we stapsgewijs door de template Omslagpunt bv of eenmanszaak.

1. Gegevens invoeren

Begin met een bepaalde omzet als uitgangspunt. Dat is de laagste omzet, waarbij we het vrij besteedbaar inkomen en de belasting gaan berekenen. Afhankelijk van je kosten, kan daar een negatieve winst uitkomen. Dat is zeker het geval bij een bv, waarbij je ook een (minimum) dga-salaris moet meenemen.

We maken onderscheid in de kosten. Afschrijvingen benoemen we afzonderlijk, omdat dat geen cashflow is. En dus voor het vrij besteedbaar inkomen wordt opgeteld bij de winst. De investeringen zijn wel cashflow. En je hebt dan ook recht op de kleinschaligheidinvesteringsaftrek (KIA).

Niet alle kosten zijn (volledig) aftrekbaar van de winst, zoals uitgaven voor voedsel en drank. Restaurantbonnen zijn maar voor 80%/73,5% aftrekbaar (eenmanszaak/bv).

Voor een bv maak je waarschijnlijk wat extra kosten, zoals de administratie, notariskosten etc.

Vanaf 2027 komt de verplichte Basisverzekering arbeidsongeschiktheid (BAZ) om de hoek kijken voor eenmanszaken. Dat zorgt voor een verschuiving in het omslagpunt ten gunste van de bv.

En natuurlijk kies je jouw DGA-salaris. Je kunt zelfs kiezen hoeveel procent van de winst na vennootschapsbelasting je als dividend wilt uitkeren.

In de Plus/Min kolom vul je in met welke stappen je de rekentabellen wilt laten stijgen of dalen. In dit voorbeeld laten we de omzet stijgen met stappen van €5.000, zodat je straks mooi een snijpunt bij een bepaalde omzet ziet in de grafieken.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - invoer gegevens - onderneming

Er kan sprake zijn van extra inkomsten uit loon, uitkering en/of pensioen. En natuurlijk moet je ook rekening houden met uitgaven voor inkomensvoorzieningen, zoals een (niet-verplichte) arbeidsongeschiktheidsverzekering of uitgaven voor je pensioen.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - invoer gegevens - andere inkomsten

Beantwoord vervolgens enkele vragen over jouw ondernemerschap en persoonlijk situatie.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - invoer gegevens - aftrekposten

Tot slot kun je ook nog gegevens over de auto van de zaak en je eigen woning kwijt, zodat alles goed doorgerekend kan worden. Dit kan namelijk een verschuiving van het omslagpunt opleveren.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - invoer gegevens - auto en woning

2. Belasting berekenen

Op basis van je input berekent het model nu de belastingen en het vrij besteedbaar inkomen voor 23 verschillende omzetten/winsten. Uiteraard voor zowel de eenmanszaak als de bv.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - tabel eenmanszaak

In de tabel zie je onderaan een kleurverandering. Daar ligt het omslagpunt dus.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - tabel bv met dga-salaris

In bovenstaand voorbeeld ligt het omslagpunt dus bij een winst volgens de boekhouding van net iets meer dan €100.000.

3. Samenvatting en grafieken analyseren

Je ziet hieronder de grafieken met het omslagpunt bij het vrij besteedbaar inkomen en de belastingen. In dit geval liggen ze allebei rond een winst van €100.000, maar er kan verschil tussen zitten. Uiteindelijk gaat het erom hoeveel je in je handen overhoudt.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - grafiek omslagpunt

Ter samenvatting kun je een winst selecteren, zodat je daarvoor direct een vergelijking ziet tussen de eenmanszaak en bv.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel - samenvatting en watervalgrafieken

Deel je mening!

Laat ons weten wat je ervan vindt...

Alleen inglogde klanten kunnen een beoordeling achterlaten.

Wat anderen zeggen

Er zijn nog geen reacties.

×

Inloggen

Continue as a Guest

FAQ

Algemeen

Heb ik Microsoft Excel nodig?

Ja dat is nodig. Onze templates vereisen Microsoft Excel 2007 (64 bit) of hoger (PC/Mac). Als je Excel eenmaal hebt geïnstalleerd op je computer – ben je klaar om onze templates te gebruiken. We adviseren om de nieuwste versie van Excel te gebruiken, dat is momenteel Excel 2023 of 365, want sommige templates gebruiken formules die niet ondersteund worden door oudere versies van Excel.

Werken de templates ook met open source software, zoals OpenOffice of Google Spreadsheets?

Onze templates zijn speciaal ontworpen voor Microsoft Excel. De werking van de template is niet getest of gegarandeerd met OpenSource Software zoals OpenOffice of Google Spreadsheets.

Kan ik de templates ook op mijn Mac gebruiken?

Jazeker. Onze templates zijn geschikt voor bijna alle apparaten waarop Excel is geïnstalleerd. Dus ook voor je Mac. We adviseren om de nieuwste versie van Excel te gebruiken, dat is momenteel Excel 2023 of 365.

Zijn de prijzen exclusief of inclusief btw?

Alle prijzen op de website zijn exclusief 21% btw, omdat wij hoofdzakelijk aan ondernemers leveren. Ondernemers kunnen de btw verrekenen met hun af te dragen btw.

Bestellen

Welke garantie geven jullie?

We hebben zo veel vertrouwen in onze producten dat we jou een 30 dagen niet-goed-geld-terug-garantie geven. Wij nemen al het risico, zodat jij dat niet hoeft te doen. Natuurlijk willen we graag weten waar je moeite mee hebt. Dus geef ons wel een eerlijke kans om je te helpen, want dat doen we graag…

Hoe en wanneer kan ik mijn templates downloaden?

Je kunt je producten direct na betaling downloaden via de downloadlinks in de bestelbevestiging of via jouw account.

Hoe kan ik betalen?

Je kunt je bestelling op verschillende manier betalen. Momenteel bieden we de volgende betaalmethodes aan: iDEAL, Paypal (of credit card), Overboeking (in overleg), SOFORT Banking, Belfius Direct Net, KBC/CBC Betaalknop, Bancontact, VVV Cadeaukaart. Wil je via overboeking betalen? Neem dan even contact met ons op.

Wat is het verschil tussen de persoonlijke, commerciële en unlimited licentie?

Sommige templates kostten behoorlijk veel tijd en moeite om te maken. Voor commerciële bedrijven zoals administratiekantoren en accountants vragen we een iets hogere prijs, zodat zij de template ook mogen gebruiken voor al hun klanten. Je krijgt standaard 1 jaar gratis updates & ondersteuning. Kies je voor de Unlimited licentie? Dan krijg je levenslang updates & ondersteuning.

Templates

Waar vind ik de nieuwste versie van mijn templates?

Zo lang je een actieve licentie hebt kun je jouw templates downloaden via jouw account. Boekhouden in Excel download je via het ledengedeelte. Check het versie- of jaarnummer bij de templates zelf en/of volg onze updates-pagina.

Waarom zijn sommige cellen beveiligd?

Als gebruiker van onze templates hoef je alleen de witte en/of blauwe cellen te vullen/wijzigen. Grijze cellen bevatten formules en zijn beveiligd om onbedoelde overschrijving ervan te voorkomen.

Hoe hef ik de beveiliging op?

Als je iets wilt wijzigen in een template dan kan dat in de meeste gevallen, want de meeste templates zijn zonder wachtwoord beveiligd. Hef de beveiliging op met Controleren, Beveiliging blad opheffen. Wees voorzichtig en maak eerst een backup! En vergeet niet de beveiliging weer te activeren als je klaar bent (Controleren, Blad beveiligen).

Hoe breid ik tabellen uit?

Als bijvoorbeeld een van de tabellen bijna vol is, dan kun je die uitbreiden. Maak eerst een backup! Hef dan de beveiliging van het blad op met Controleren, Beveiliging blad opheffen. Voeg daarna nieuwe regels tussen bóven de laatste regel. Kopieer vervolgens een gehele regel (die formules bevat) helemaal naar beneden tot de laatste regel. Vergeet niet de beveiliging weer te activeren als je klaar bent (Controleren, Blad beveiligen).

Ondersteuning

Hoe is de ondersteuning geregeld?

Met onze templates ben je vaak binnen 5 minuten aan de slag. We helpen je graag verder als je even vastloopt met een van onze templates. We beschikken helaas niet over de mankracht om je telefonisch te woord te staan. Wij geven de voorkeur aan communicatie via ons helpdesksysteem. Op deze manier houden we onze producten betaalbaar. Ons supportbeleid vind je hier.

Hoe stuur ik een supportticket in?

Als je contact met ons opneemt stuur dan geen e-mail, maar dien een ticket in via ons helpdesksysteem. Zo ben je namelijk het snelste geholpen. Vermeld zo duidelijk mogelijk waar je hulp bij nodig hebt en voeg eventueel je template bij. Al je gegevens worden vertrouwelijk behandeld.

Passen jullie ook templates op maat aan?

De meeste templates kun je zelf aanpassen. Kleine wijzigingen in 1 of 2 minuten doen we gratis. Voor grotere aanpassingen vragen we een kleine bijdrage vanaf EUR 15 om de supportkosten te kunnen (blijven) betalen. Wil je grotere wijzigingen of heb je suggesties ter verbetering? Neem dan even contact met ons op via ons helpdesksysteem.

Omslagpunt BV of eenmanszaak berekenen in Excel
Omslagpunt BV of eenmanszaak
24,75 excl. btw (29,95 incl. btw)