Belastingdruk ZZP'er inclusief bijdrage zorgverzekeringswet

Belastingdruk ZZP’er valt mee?

Vandaag hebben we een nieuwe template toegevoegd aan de ZZP Toolkit namelijk de rekentool Belastingdruk ZZP’er. Het leek ons leuk om uit te rekenen hoeveel belasting een ZZP’er betaalt bij verschillende winsten. En de uitkomsten zijn verrassend soms. Bij deze berekeningen kan je het volgende selecteren:

  • voldoe je aan het urencriterium?
  • wil je de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet ook meerekenen bij de belastingdruk?
  • heb je recht op startersaftrek?
  • wil je een deel van de winst toevoegen aan de fiscale oudedagsreserve (FOR)?
  • met welke stappen wil je de winst laten toenemen (in dit voorbeeld met € 2.000)?

De onderstaande berekeningen gelden voor ondernemers die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.

Belastingdruk ZZP'er in beeld

Inkomstenbelasting

Zo betaalt een ZZP’er die aan het urencriterium voldoet over de eerste € 26.000 bijna geen belasting (maar liefst € 24). Pas daarna ga je in toenemende mate belasting betalen.

Belastingdruk ZZP'er exclusief bijdrage zorgverzekeringswet

Bijdrage zorgverzekeringswet

Houd je ook rekening met de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet, dan wordt het plaatje iets anders. Maar nog steeds is de belastingdruk tot een winst van €26.000 vrij gering. Die bedraagt € 942 (3,6%), waarvan € 918 bijdrage zvw. Met andere woorden, meer dan € 25.000 is helemaal voor jezelf.

Zoals je ziet, neemt de belastingdruk daarna snel toe. Bij een winst van € 60.000 betaal je € 16.528 (27,5%) belasting en bijdrage zvw. En heb je een bijzonder winstgevend bedrijf dan betaal je al gauw 35% belasting en bijdrage zvw.

Belastingdruk ZZP'er inclusief bijdrage zorgverzekeringswet

Fiscale oudedagsreserve (FOR)

Je belastingvoordeel loopt op wanneer je een deel van de winst toevoegt aan de fiscale oudedagsreserve. Maak je gebruik van deze regeling? Dan wordt het belastbare inkomen verlaagt met maximaal € 8.999 (2019). De belastingdruk zie je nu pas na een winst van € 30.000 oplopen.

Je ziet nu duidelijk een tweede knik in de grafiek (die is in mindere mate zichtbaar in de andere grafieken). Vanaf een winst van € 98.000 stijgt de belastingdruk harder. Rond dit punt kom je (in deze situatie) namelijk in de hoogste belastingschaal van 51,75% (2019) terecht.

Belastingdruk ZZP'er inclusief bijdrage zorgverzekeringswet en for

Startersaftrek

Als starter heb je tijdens de eerste drie jaar van je onderneming nog een extra belastingvoordeel. Je mag in dit geval € 2.123 (2019) extra aftrekken van de winst uit onderneming.

Belastingdruk ZZP'er inclusief bijdrage zorgverzekeringswet en for en startersaftek

Waar houd dit model Belastingdruk ZZP’er (nog) geen rekening mee?

Deze tool geeft je dus een aardig beeld hoeveel geld je aan de kant moet zetten voor de inkomstenbelasting en bijdrage zvw. Alleen houdt deze rekentool (nog) geen rekening met een aantal factoren:

  • kleinschaligheidsinvesteringaftrek (nog minder belasting betalen!)
  • kosten voor eventuele arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
  • inkomensafhankelijke combinatiekortingen
  • overige inkomsten uit werk en woning (denk aan de hypotheekrenteaftrek)
  • fiscale bijtelling auto van de zaak (maar nu je dit weet kan die er misschien wel vanaf?)
  • en natuurlijk moet je als ondernemer zorgdragen voor je eigen pensioenvoorziening en het opvangen van minder goede perioden.

De onderliggende berekeningen zijn uiteraard ook te raadplegen.

Belastingdruk ZZP'er berekeningen

Zelf de belastingdruk als ZZP’er berekenen?

Wil je zelf aan de slag om de belastingdruk voor jouw situatie te berekenen? Download dan nu de ZZP Toolkit.

De ZZP Toolkit is gratis voor gebruikers van de Premium Edition (of hoger) van Boekhouden in Excel. Download de ZZP Toolkit opnieuw in het ledengedeelte van de website.

ZZP Toolkit

Tags: , ,

Nog geen reacties.

Geef een reactie

error: Let op: Deze inhoud is beschermd!!

De waardering van www.boekhoudeninexcel.nl bij Webwinkel Keurmerk Klantbeoordelingen is 8.9/10 gebaseerd op 100 reviews.

Login