Schenkbelasting

Beschrijving

Schenkbelasting berekenen in Excel doe je met deze simpele rekentool. Ja, dat kan! Je betaalt schenkbelasting over een te geven of ontvangen schenking. Met deze rekentool bereken je hoeveel dat is. Het tarief hangt af van de hoogte van de schenking en je relatie met de ontvanger.

Wanneer betaal je schenkbelasting?

Je betaalt pas schenkbelasting als de waarde van de schenking hoger is dan je vrijstelling. Ook de hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van je relatie met de ontvanger.

Trek de vrijstelling eerst van de schenking af en neem daarná het percentage dat voor jou geldt uit de tabel. Met dat percentage bereken je de schenkbelasting.

Is het bedrag van de schenking hoger dan de tariefgrens? Dan betaal je een hoger percentage over het deel van de schenking dat boven dit bedrag uitkomt. Alle tarieven en vrijstellingen staan in het tabblad Tabellen.

Wie betaalt de schenkbelasting?

Van de Belastingdienst mag je kiezen: de ontvanger of de schenker. De ontvanger is verplicht om aangifte te doen en betaalt meestal ook de schenkbelasting. Maar de schenker kan er ook voor kiezen om de schenkbelasting zelf te betalen.

Schenkbelasting berekenen in Excel

Met deze rekentool kun je zelf de schenkbelasting berekenen.

Dit sjabloon Schenkbelasting berekenen houdt verder rekening met:

Wat bereken je met deze template?

Met deze template bereken je voor het betreffende jaar:

Hieronder zie je enkele voorbeelden, zodat je een idee krijgt hoe de hoogte van de schenkbelasting verschilt per situatie.

Hoe werkt het sjabloon Schenkbelasting berekenen?

Bereken de schenkbelasting in 4 simpele stappen

Je berekent de schenkbelasting in de volgende eenvoudige stappen.

Stap 1. Gegevens over de schenking invullen

Vul de het bedrag van de schenking in (a). Bepaal vervolgens je relatie tot de ontvanger (b). Ben je een kind, ouder, broer of zus? Maak een keuze uit de lijst. Als er sprake is van een schenking met verhoogde vrijstelling, dan geef je dat aan (c). Bij (d) vul je dan de reden voor die verhoogde vrijstelling in. Bijvoorbeeld: een schenking voor de aflossing van de woningschuld of de aankoop van een woning, of de aflossing van een studieschuld.

Het is mogelijk dat je in aanmerking komt voor een afwijkende eenmalige verhoogde of aanvullende vrijstelling. Bijvoorbeeld als je het familiebedrijf van je ouders overneemt.

Stap 2. Tariefgroep bepalen

Op basis van je input bepaalt de rekentool je tariefgroep en de tarieven. In dit voorbeeld is de tariefgroep 1, omdat het een (pleeg- of stief)kind betreft.

Stap 3. Schenkbelasting berekenen

Dit voorbeeld is voor 2021, maar de modellen van de volgende jaren zitten er ook bij. De rekentool is vrijwel direct klaar. In dit voorbeeld is de schenkbelasting €4.469. Dit bedrag hoort bij schenking van €150.000 voor een kind. De vrijstelling van een kind bedraagt normaal €5.604. In 2021 is dit vanwege corona tijdelijk verhoogd tot €6.604 (2021). Men kiest hier echter voor een verhoogde vrijstelling voor de aankoop van een eigen woning. Dan is de vrijstelling voor een kind €105.302. Dit bedrag trek je af van de schenking, zodat er een belaste schenking overblijft van €44.698. Tot €128.750 betaalt een kind 10% schenkbelasting. Alles daarboven is met 20% belast.

Stap 4. Hoogte schenkbelasting en vrijstelling beoordelen

Voor de duidelijkheid toont de rekentool de 2 belangrijkste uitkomsten ook in een grafiek. Zo krijg je namelijk een goed beeld van je vrijstelling in verhouding tot de schenking de hoogte van de schenkbelasting.

Andersom rekenen?

Wil je juist andersom berekenen hoeveel je bruto moet schenken om iemand een bepaald netto bedrag te geven? Download dan de rekentool Schenken netto-bruto.

Voordelige bundel

Deze template maakt onderdeel uit van de voordelige bundel Werk & Inkomen Toolkit.