Schenken netto-bruto

Beschrijving

Schenke netto-bruto? In andere woorden: wat moet je schenken voor een gewenste netto schenking? Hoe groot is de bruto-schenking inclusief schenkbelasting?

Over een schenking betaal je schenkbelasting. Met deze rekentool bereken je hoeveel je (bruto) moet schenken, om een gewenst (netto) bedrag over te houden. Als je dus weet hoeveel de ontvanger nodig heeft, dan kun je hiermee berekenen wat de schenking je kost inclusief  schenkbelasting.

De bruto schenking berekenen doe je met deze simpele rekentool ‘Schenken netto-bruto’.

Wanneer betaal je schenkbelasting?

Je betaalt pas schenkbelasting als de waarde van de schenking hoger is dan je vrijstelling. Ook de hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van je relatie met de ontvanger.

Trek de vrijstelling eerst van de schenking af en neem daarná het percentage dat voor jou geldt uit de tabel. Met dat percentage bereken je de schenkbelasting.

Is het bedrag van de schenking hoger dan de tariefgrens? Dan betaal je een hoger percentage over het deel van de schenking dat boven dit bedrag uitkomt. Alle tarieven en vrijstellingen staan in het tabblad Tabellen.

Wie betaalt de schenkbelasting?

Van de Belastingdienst mag je kiezen: de ontvanger of de schenker. De ontvanger is verplicht om aangifte te doen en betaalt meestal ook de schenkbelasting. Maar de schenker kan er ook voor kiezen om de schenkbelasting zelf te betalen.

Schenken netto-bruto berekenen in Excel

Met deze rekentool kun je zelf de bruto schenking berekenen (dus inclusief de schenkbelasting) dat hoort bij een bepaald netto-bedrag.

Dit sjabloon Schenken netto-bruto houdt verder rekening met:

Wat bereken je met deze template?

Met deze template bereken je voor het betreffende jaar:

Hieronder zie je enkele voorbeelden, zodat je een idee krijgt hoe de hoogte van de schenkbelasting verschilt per situatie.

Hoe werkt het sjabloon Schenken netto-bruto?

Bereken de bruto-schenking in 4 simpele stappen

Je berekent de bruto-schenking in de volgende eenvoudige stappen.

Stap 1. Gegevens over de schenking invullen

Vul de het bedrag in dat je netto wilt schenken (dus na schenkbelasting) (a). Bepaal vervolgens je relatie tot de ontvanger (b). Ben je een kind, ouder, broer of zus? Maak een keuze uit de lijst. Als er sprake is van een schenking met verhoogde vrijstelling, dan geef je dat aan (c). Bij (d) vul je dan de reden voor die verhoogde vrijstelling in. Bijvoorbeeld: een schenking voor de aflossing van de woningschuld of de aankoop van een woning, of de aflossing van een studieschuld.

Het is mogelijk dat je in aanmerking komt voor een afwijkende eenmalige verhoogde of aanvullende vrijstelling. Bijvoorbeeld als je het familiebedrijf van je ouders overneemt.

Stap 2. Tariefgroep bepalen

Op basis van je input bepaalt de rekentool je tariefgroep en de tarieven. In dit voorbeeld is de tariefgroep 1, omdat het een (pleeg- of stief)kind betreft. In update v1.06 berekent de tool ook de maximale netto schenking zonder in tariefgroep 2 terecht te komen. In dit geval is dat €171.871.

Stap 3. Bruto-schenking berekenen

De rekentool is vrijwel direct klaar. Stel je wilt €100.000 schenken, zodat je kind dit bedrag kan gebruiken voor de aflossing van een dure studie. In dit voorbeeld van 2021 is de schenkbelasting €4.889. Dit bedrag hoort bij bruto-schenking van €104.889 voor een kind. De vrijstelling van een kind bedraagt normaal €5.604. In 2021 is dit vanwege corona tijdelijk verhoogd tot €6.604 (2021). Men kiest hier echter voor een verhoogde vrijstelling voor de aflossing van een studieschuld. Dan is de vrijstelling voor een kind €55.996. Dit bedrag trek je af van de schenking, zodat er een belaste schenking overblijft van €48.893. Tot €128.750 betaalt een kind 10% schenkbelasting. Alles daarboven is met 20% belast.

Stap 4. Hoogte schenkbelasting en vrijstelling beoordelen

Voor de duidelijkheid toont de rekentool de 2 belangrijkste uitkomsten ook in een grafiek. Zo krijg je namelijk een goed beeld van je vrijstelling in verhouding tot de schenking de hoogte van de schenkbelasting.

Andersom rekenen?

Wil je juist andersom berekenen hoeveel schenkbelasting je moet betalen over een bepaald bedrag. Download de rekentool Schenkbelasting.

Voordelige bundel Schenken & Erven

Deze template maakt onderdeel uit van de voordelige bundel Schenken & Erven Toolkit.