Jaarruimte berekenen

Beschrijving

Jaarruimte berekenen kan nu ook in Excel. Hoe groot is jouw pensioengat? Gebruik de jaarruimte om dit gat te vullen.

Met deze rekentool bereken je de jaarruimte voor de jaren 2001 tot en met 2023.

Wat is de jaarruimte of het pensioengat?

De jaarruimte is het bedrag dat je van de overheid mag gebruiken om belastingvriendelijk extra pensioen op te bouwen. De reserveringsruimte is het totaal van de niet benutte jaarruimte in de afgelopen 7 jaar.

Hoe werkt Jaarruimte berekenen?

De jaarruimte trek je in een bepaald kalenderjaar af van de inkomstenbelasting als lijfrentepremie. Tenminste, als je in het voorgaande kalenderjaar een tekort hebt in de pensioenopbouw. Dit pensioengat (jaarruimte) ontstaat dus als je in een bepaald jaar minder pensioen opbouwt dan je van de overheid maximaal mocht doen.

Tegenwoordig kun je alleen nog lijfrentepremies aftrekken van de belasting (box1) als je zo’n pensioengat hebt. Daarvoor bereken je wat de jaarruimte is. De jaarruimte is het bedrag dat je dus fiscaal optimaal kunt gebruiken voor extra pensioen opbouw.

Je kunt de jaarruimte dus gebruiken om je pensioengat te vullen met zo’n lijfrenteverzekering of met banksparen voor pensioen. Banksparen is stukken goedkoper en biedt bovendien meer flexibiliteit.

Wat bereken je met deze template?

Met deze template bereken je voor de jaren vanaf 2001:

Nu vul je jouw belastbare inkomens in. Dat bestaat uit inkomen uit loondienst, resultaat uit onderneming en overig belastbaar inkomen.

Vul deze gegevens aan met de zogenaamde Factor A. Dit is van toepassing als je in het voorgaande belastingjaar in loondienst was en deelnam aan een pensioenregeling. Je vindt de Factor A op je Uniform Pensioen Overzicht. Die krijg je jaarlijks toegestuurd door jouw pensioenuitvoerder. Let op: hoe hoger je factor A, hoe lager je jaarruimte.

Stap 2. Jaarruimte berekenen

De rekentool heeft nu alle gegevens om de jaarruimte uit te rekenen. De berekening houdt rekening met de aow-franchise en de maximale premiegrondslag. In dit voorbeeld is de beschikbare jaarruimte voor 2021 €6.274.

Stap 3. Jaarruimte in beeld

Voor je gemak brengen we ook de jaarruimte grafisch voor je in beeld. De maximale jaarruimte wordt uitgedrukt in een percentage van de premiegrondslag. Tevens zie je rechts hoeveel % je van de maximale jaarruimte gebruikt (in dit voorbeeld 47,4%).

Voordelige bundel

Deze template maakt onderdeel uit van de voordelige bundel Werk & Inkomen Toolkit.