Inkomstenbelastingtabel

Beschrijving

Maak je eigen inkomstenbelastingtabel afgestemd op jouw specifieke situatie als ondernemer. Bereken de effecten van extra winst op de te betalen inkomstenbelasting (IB) en bijdrage zorgverzekeringswet (zvw). En weet precies wat de marginale belastingdruk (extra belasting per stap) is als je wat meer gaat verdienen.

Vanaf welke winst ga je (echt) belasting betalen? De uitkomsten zullen je misschien verbazen. Soms valt het mee, soms valt het tegen. Als je van tevoren weet hoeveel belasting je moet betalen, dan kun je hier tijdig rekening mee houden. Geen nare verrassingen meer!

Wat kun je met deze Inkomstenbelastingtabel?

Gebruik dit rekenmodel om:

Waar houdt dit rekenmodel rekening mee?

De template houdt rekening met:

Heb je een auto van de zaak?

Als je een auto van de zaak hebt, dan krijg je te maken met de berucht fiscale bijtelling. Tel in dit geval de bijtelling op bij je winst volgens de boekhouding. Bereken je bijtelling met deze tool.

Maar let op! De bijtelling is nooit hoger dan de werkelijk gemaakte kosten. Als de bijtelling bijvoorbeeld €11.000 is (22% van €50.000), maar je werkelijke kosten voor afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstof zijn €9.500, dan tel je dus het laagste bedrag op bij je winst volgens de boekhouding.

Bij je aangifte inkomstenbelasting verwerk je de bijtelling bij de bijzondere lasten.

Waar bestaat dit rekenmodel uit?

De inkomstenbelastingtabel bestaat uit de volgende onderdelen:

Hoe maak je jouw eigen inkomstenbelastingtabel?

Hieronder leg ik kort uit hoe je jouw eigen inkomstenbelastingtabel maakt, welke helemaal is afgestemd op je eigen situatie. Voldoe je wel of niet aan het urencriterium? Heb je recht op startersaftrek? Welke investeringen ga je doen? Beantwoord deze vragen en jouw inkomstenbelastingtabel is direct klaar.

Je navigeert eenvoudig door het rekenmodel met het handige menu bovenaan ieder werkblad.

Ga vervolgens als volgt te werk:

1. Maak selecties voor je eigen situatie

De inkomstenbelasting die jij betaalt is afhankelijk van wel 10 verschillende zaken. Bovenaan geef je in de blauwe cellen aan wat voor jou van toepassing is.

2. Bekijk de inkomstenbelastingtabel

De rekentool stelt de inkomstenbelastingtabel nu automatisch op. Die is helemaal afgestemd op jouw situatie. Je ziet voor 60 verschillende winsten:

• wat je aan inkomstenbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet betaalt
• en wat de belastingdruk is uitgedrukt in een percentage van de winst (en eventueel je inkomsten uit werk)

Hieronder zie je de tabel voor iemand die voldoet aan het urencriterium en verder geen bijzonderheden heeft (zie Situatie).

Om het effect echt goed te zien vind je deze gegevens ook terug in een overzichtelijke grafiek. Je ziet in deze grafiek bijvoorbeeld duidelijk dat je tot een winst van €30.000 bijna geen belasting betaalt. Daarna gaat de weg naar boven.

Vanaf €75.000 wordt de grafiek wat steiler, omdat je dan in de hoogste belastingschaal terechtkomt. Vanaf een winst van €120.000 vlakt de grafiek af en betaal je uiteindelijk maximaal ongeveer 43% aan belasting. Om dat te zien moet je de instelling voor de stappen even aanpassen. Zie hieronder.

In de grafiek zie je ook de marginale belastingdruk. Dat is het percentage wat je aan belasting betaalt over de volgende €2.000. En die loopt op tot boven de 60%. Dit wordt veroorzaakt, doordat je steeds minder heffingskortingen krijgt én het feit dat je een correctie krijgt voor de maximale aftrek (de tariefsaanpassing). Aftrekposten kun je alleen nog maar aftrekken tegen het lage belastingtarief.

Marginale belastingdruk

In onderstaande tabel zie je de marginale belastingdruk per stap. In het begin betaal je alleen een beetje bijdrage zorgverzekeringswet. Maar zodra je in de hoogste belastingschijf valt, dan ga je dus relatief veel belasting betalen. Tot wel 61,5%!.

Update versie 8: netto maandinkomen en vergelijking vorig jaar

Je vindt nu ook het netto inkomen per maand terug en de vergelijking ten opzichte van vorig jaar.

Je ziet een duidelijke knik na €30.000, omdat je vanaf dat moment aanzienlijk meer belasting gaat betalen.

In deze tabel zie je het verschil in netto maandinkomen ten opzicht van vorig jaar.

Zoals je ziet wordt dit verschil negatief bij de hogere winsten (vanaf €118.000).

3. Pas de stappen aan en het beginpunt aan

Je ziet bovenstaande tabel en grafiek toenemen met stappen van €2.000. Dit kun je naar wens aanpassen:

• als je meer detail wilt (stappen van bijvoorbeeld €1.000)
• of je veel verdient (grotere stappen, bijvoorbeeld €5.000).

Daarnaast kun je de grafiek ook bij een bepaalde winst laten beginnen (standaard bij nul euro).

Op basis van jouw keuzes bij stap 2 berekent de tool automatisch de inkomstenbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet voor 60 verschillende winsten per ingestelde stap. In dit geval is dat €2.000.

Demonstratie inkomstenbelastingtabel

Bekijk hieronder de effecten van verschillende uitgangspunten op de te betalen belasting. Let goed op de kromming van de grafiek. Zie je hoe die verschuift?

Disclaimer

Deze tabellen zijn met de grootst mogelijke zorg samengesteld. De berekeningen zijn gemaakt voor een ondernemer die nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt en voldoet aan de situatie zoals hierboven beschreven. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor de gevolgen van beslissingen die je neemt op basis van deze info.