Rente rekening courant

Beschrijving

Bereken de rente en restschuld van een rekening courant.

Bij een rekening-courant heeft bijvoorbeeld een dga een vordering op of schuld aan de onderneming. Er vinden regelmatig op- en afboekingen plaats, bijvoorbeeld omdat een dga iets privé betaald of geld onttrekt uit de onderneming zonder dat dat via de salarisadministratie gaat. Dit zijn vaak privé-uitgaven die de dga betaalt met de betaalpas van de zaak.

Regels van de Belastingdienst

Volgens de Belastingdienst hoef je bij bedragen tot € 17.500 geen rente te berekenen. Dit geldt alleen voor bedragen die je opneemt van of overmaakt naar de rekening-courant. Er mag het hele jaar nooit meer dan € 17.500 op de rekening-courant staan. Zodra het saldo op de rekening-courant hoger is dan € 17.500, dan bereken jer over het hele bedrag rente.

Verkorte instructies

1. Zodra je een datum invult, dan wordt de rente tot en met die datum berekend.
2. Wil je per jaareinde de rente berekenen en optellen bij de schuld? Vul dan de datum in en geen waarde in kolom ‘Mutatie’.
3. Aflossingen vul je negatief in en opnames positief (in kolom ‘Mutatie’).
4. Wil je weten wat iemand moet betalen om de lening in zijn geheel af te lossen inclusief de laatste rente?
5. Vul dan eerst een datum in. De nieuwe restschuld tot die datum vind je dan in kolom I.
6. Bij het invoegen of verplaatsen van regels moeten de formules uit G16 t/m J16 worden doorgevoerd naar de regels eronder.
7. Blauwe cellen vul je in. De witte cellen bevatten formules en kun je daarom niet overschrijven.
8. Je ziet direct in welke jaren je rente verplicht moet berekenen in het jaaroverzicht.

Wil je weten wat iemand moet betalen om de lening in zijn geheel af te lossen inclusief de laatste rente? Vul dan eerst een datum in. De nieuwe restschuld tot die datum inclusief de laatste rente vind je dan in de kolom ‘Restschuld’.

Hoe werkt de template Rente rekening courant?

Ga als volgt met deze template aan de slag.

Stap 1. Instellingen invoeren

Om te beginnen vul je de bedrijfsnaam in en de ontvanger (naam dga bijvoorbeeld) in. Kies het rentepercentage dat is afgesproken en vul het aantal dagen per jaar in waarmee de template moet rekenen. Dat is meestal 365 dagen, maar sommige organisaties gebruiken ook wel eens 360 dagen.

Stap 2. Opnames en aflossingen registreren

Nu vul de beginstand van de rekening courant in. In dit geval is dat €10.000 per 1 januari 2018. Vervolgens vul je telkens de aflossingen, opnames en privé-uitgaven en -betalingen in. Zodra je een datum invult, dan berekent de template de verschuldigde rente tot die datum. De mutatie en de rente worden automatisch verwerkt in de restschuld.

Voor je gemak zie je ook de totale rente die je betaalt (laatste kolom).

Wijzigt de rente? Dan kun je die in de rentekolom overschrijven.

Stap 3. Jaaroverzicht bekijken

Je krijgt automatisch een jaaroverzicht, waarin duidelijk staat aangegeven of het berekenen van rente verplicht is of niet.

Stap 4. Grafieken mutaties per jaar en restschuld en rente bekijken

Onderstaande grafiek toont de mutaties in een specifiek jaar. Selecteer in de blauwe cel het betreffende jaar en de grafiek past zich vanzelf aan.

De volgende grafiek toont tot slot de ontwikkeling van de rente en restschuld van de rekening courant.

Rente rekening courant berekenen maakt deel uit van de voordelige bundel Lenen & Krediet

Deze rekentool is onderdeel van de voordelige bundel Lenen & Krediet.