Investeringsbegroting 2023

Beschrijving

Je financieel plan begint met het bepalen hoeveel geld je nodig hebt om je plannen uit te voeren (de investeringsbegroting). Dit geldt voor zowel starters als meer ervaren ondernemers. Denk hierbij aan investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals een computer, een auto, maar ook aan uitgaven voor het maken van je website, software, boekhouder en visitekaartjes.

Verkoop je producten dan heb je waarschijnlijk ook een beginvoorraad nodig. Als je stopt met je baan, dan moet je misschien enkele maanden in je eigen levensonderhoud kunnen voorzien.

Boekhoudkundige investeringen zijn uitgaven boven €450 voor bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan. Deze uitgaven noemen we de vaste activa en vormen het eerste deel van de investeringsbegroting. In het kader van de investeringsbegroting praten we echter over investeringen in bredere zin. We nemen dan ook investeringen mee die korter dan een jaar mee gaan (vlottende activa), een minimum bedrag aan beschikbaar geld in de kas of op de bank (liquide middelen) en eenmalige openings- en aanloopkosten mee. De eerste drie soorten investeringen vormen samen de linkerzijde van de balans: de bezittingen van je bedrijf.

Waarom een investeringsbegroting maken?

De investeringsbegroting is het uitgangspunt van je business. Als je een goed plan van aanpak hebt hoe je jouw markt gaat benaderen en met welke producten en diensten, dan bedenk je eerst wat je daar allemaal voor nodig hebt. Welke handelsproducten moet je inkopen? Welke diensten moet je afnemen? Wat zijn de belangrijkste activiteiten van mijn business? Wat ga ik aanbieden? Via welke kanalen bied ik het aan? Het is dus goed om eerst een business model te maken. Hieronder vind je een voorbeeld. Het vertelt het verhaal van jouw business.

Investeringsbegroting in 4 stappen

Met de investeringsbegroting zie je dus hoeveel geld je nodig hebt om überhaupt je bedrijf te starten en te runnen. Zorg dat je voldoende geld, financiering of andere kredietfaciliteiten krijgt. Het opstellen van de investeringsbegroting is niet echt moeilijk.

Zet de volgende vier stappen:

Stap 1. Vaste activa

Denk goed na welke grote uitgaven je moet doen voor bijvoorbeeld machines, auto’s, computers en inventaris. In het Grote geldboek voor de kleine ondernemer lees je meer over vaste en vlottende activa. Onderbouw je investeringsbegroting met offertes van leveranciers in de toelichting.

Stap 2. Vlottende activa

Voorraad

Verkoop je producten dan is het waarschijnlijk dat je een minimale voor-raad moet opbouwen om aan de vraag van je klanten te kunnen voldoen. Maak een gezonde afweging tussen de snelheid van levering en de risico’s van het houden van voorraad (voorraadkosten, diefstal, incourant raken van voorraad etc.). We praten hier dus over handelsvoorraden en bijvoorbeeld geen kantoorartikelen. Kantoorartikelen is een typisch voorbeeld van aanloopkosten. Tips over het managen van voorraden lees je in Het grote geldboek voor de kleine ondernemer (paragraaf 13.1).

Debiteuren

Als je producten en/of diensten op rekening verkoopt dan krijg je te maken met debiteuren (klanten die je nog niet betaald hebben). De tijd die zit tussen het verzenden van de factuur en de ontvangst van de betaling moet je zien te overbruggen. De openstaande vorderingen (debiteuren) ben je dan aan het voorfinancieren.

Voorfinanciering btw

Hetzelfde geldt voor de btw. De investeringsbegroting is exclusief btw. Je betaalt echter de facturen inclusief btw aan leveranciers. Als je btw-plichtig bent, dan mag je de btw die je betaalt over je inkoopfacturen terugvorderen van de Belastingdienst. Bij een kwartaalaangifte moet je dus gemiddeld drie maanden wachten, voordat je het geld kunt terugvorderen. Ook dit bedrag moet je dus voorfinancieren en neem je op in de investeringsbegroting.

Waarborgsommen

Huur je een nieuw bedrijfs- of kantoorpand, dan kan de eigenaar een zekerstelling vragen om het risico van schade of wanbetaling te voorkomen. Je betaalt dan bijvoorbeeld drie maanden huur als borgsom. Dit bedrag krijg je weer terug als je de huur opzegt, maar ondertussen ben je het wel kwijt. Daarom zetten we ook dit bedrag op de investeringsbegroting.

Stap 3. Liquide middelen

Bij aanvang van je onderneming heb je een initiële som geld op de bank nodig om de eerste investeringen en aanloopkosten te kunnen betalen. Uit de liquiditeitsprognose blijkt hoeveel geld je de eerste maanden nodig hebt. Je kunt er ook voor kiezen om een minimum bedrag op de bank te laten staan, zodat je de dagelijkse rekeningen kunt betalen. Als je een winkel hebt, dan heb je ook een minimale hoeveelheid wisselgeld nodig om de dagelijkse cash transacties af te kunnen handelen.

Stap 4. Aanloopkosten

Openings- en aanloopkosten

Aanloopkosten bestaan uit kosten die je maakt bij de start van je onderneming. Daar zitten ook de kosten bij die je maakt voor de officiële oprichting van je bedrijf. Denk bijvoorbeeld aan de ontwikkelingskosten van je website, visitekaartjes, notariskosten voor de oprichting van een bv, boekhouder of advieskosten. En natuurlijk wil je de opening van je bedrijf vieren met je vrienden, families en relaties.

Levensonderhoud

Heb je het leven als werknemer vaarwel gezegd, dan maak je de eerste maanden waarschijnlijk nog niet voldoende omzet om in je levensonderhoud te voorzien. Begroot daarom een aantal maanden levensonderhoud. Je komt hiermee ook geloofwaardiger over bij externe financiers.

Onvoorziene kosten

Een van onze begrotingstips luidt: Begroot voorzichtig. Neem daarom een post op voor onvoorziene uitgaven. Dan geef je jezelf in ieder geval wat extra speling. Zijn er in de loop van het jaar geen onvoorziene kosten, dan valt het resultaat alleen maar mee.

Al deze uitgaven zetten we in de investeringsbegroting die er bijvoorbeeld zo uit ziet:

Twee varianten

Je krijgt van ons twee varianten om je investeringsbegroting te maken.

1. Per maand: maak de investeringsbegroting voor de komende 12 maanden. Kies zelf de startmaand.
2. Per jaar: maak een begroting van je geld voor de komende 5 jaar.

Begrotingstips

Download hier een gratis whitepaper met 65 begrotingstips. Ik noem er alvast een paar:

1. Tip 4: Formuleer meetbare doelstellingen (SMART)
2. Tip 9: Stel een realistisch en haalbaar plan op
3. Tip 12: Onderbouw je plan zoveel mogelijk
4. Tip 24: Bereken hoeveel geld je privé nodig hebt
5. Tip 25: Bepaal de aflossingscapaciteit
6. Tip 37: Budgetteer omzet en kosten exclusief btw
7. Tip 44: Bezuinig niet op marketing
8. Tip 61: Reserveer een vast bedrag per maand om van te leven

Wil je meer weten? Download hier de gratis whitepaper met alle 65 begrotingstips met toelichting. In mijn boek “Het grote geldboek voor ondernemers” lees je nog veel meer tips.

Financial Planning Toolkit

Deze template is onderdeel van de gunstig geprijsde bundel Financial Planning Toolkit. Maak een complete begroting met:

De Financial Planning toolkit bestaat uit:

1. Exploitatiebegroting: een onderbouwing van de omzet, kosten en resultaat
2. Investeringsbegroting: hoeveel heb je nodig om te starten?
3. Financieringsplan: hoe kom je aan kapitaal om je onderneming te financieren?
4. Liquiditeitsprognose: heb je iedere maand voldoende geld beschikbaar?
5. Privébegroting: hoeveel inkomen heb je maandelijks nodig uit je onderneming?
6. Cashflowmatrix: bereken in welke maand je inkomsten en uitgaven vallen op basis van een patroon
7. Startbaan: hoe lang is je startbaan? Wanneer is je geld op?

Alles-in-één template? Meerjarenplan?

Wil je één geïntegreerde template voor je financial planning waarbij alle onderdelen automatisch aan elkaar gekoppeld zijn? Geen handmatige berekeningen meer tussen exploitatiebegroting en liquiditeitsprognose. Lees in dit blogartikel hoe ik mijn begroting maak. Wil je ook een meerjarenbegroting maken? Of een gedetailleerd plan per maand?

Bekijk dan Het Financieel Plan in Excel.