Jaarrekening aanpassen

Beschrijving

Jaarrekening aanpassen voor analysedoeleinden? Waar moet je op letten? Voor analysedoeleinden corrigeren we de winst- en verliesrekening en balans om zo een goed mogelijk beeld te krijgen van de werkelijke situatie. Alleen dan kan je een goede analyse maken van de financiële situatie van je onderneming. Lees hieronder waar je goed rekening mee moet houden.

Correcties op de winst- en verliesrekening

Pas de winst- en verliesrekening aan – eventueel met behulp van je boekhouder – op de volgende punten:

Correcties op de balans

Ook de balans geeft niet altijd een juist beeld van de werkelijke situatie. Houdt rekening met de volgende zaken:

Gecorrigeerde jaarrekening analyseren

Nadat je de correcties hebt uitgevoerd helpt deze tool je op de volgende manier:

Analyse jaarrekening met kengetallen

We tonen de 13 meest voorkomende kengetallen. Er zijn echter veel meer kengetallen te bedenken. De kengetallen die je kiest zijn afhankelijk van het type onderneming (productie, handel of dienstverlening) en de doelen en strategieën van je onderneming.

We onderscheiden vier soorten kengetallen:

Hoe werkt de template Jaarrekening aanpassen?

Ook jij kan de jaarrekening van je onderneming aanpassen en analyseren in enkele simpele stappen. Ga als volgt te werk:

Stap 1. Winst- en verliesrekening invullen en corrigeren

Allereerst verzamel je de winst- en verliesrekening en balans van je onderneming van het afgelopen jaar. Vul nu de blauwe cellen van de winst- en verliesrekening in de template. Nu verwerk je de correcties in de tweede kolom. Geef een duidelijke toelichting mee waarom je die correctie maakt, zodat je later nog weet waarom je die correctie maakte.

In dit voorbeeld corrigeren we bijvoorbeeld de omzet met €2.000, omdat we die nog moeten factureren. Want we willen wel dat die omzet nog meetelt voor dit jaar. Vaak is dan ook een correctie van de kostprijs van de omzet noodzakelijk. Daarnaast schrijven we €1.000 af aan incourante voorraad.

Tevens zitten er eenmalige verhuiskosten in de kosten, waardoor de ‘normale’ huisvestingskosten niet goed zichtbaar worden. Ook nemen we nog een garantievoorziening op, want we verwachten dat we service moeten verlenen op een deel van de omzet. Dit resulteert uiteindelijk ook in een belastingeffect.

Stap 2a. Balans – activa invullen en corrigeren

Nu vul je de activa van de balans in. Misschien gebruik je iets andere categorieën. Probeer ze dan zo goed mogelijk te matchen. Of pas de omschrijvingen aan.

Je ziet in de activa de correctie van de voorraden en de nog te factureren omzet terugkomen, want die twee correcties hebben dus ook effect op de activa.

Stap 2b. Balans – passiva invullen en corrigeren

Hetzelfde doe je voor de passiva van de balans. Zorg ervoor dat de balans in evenwicht is. Het totaal van de activa en passiva moet gelijk te zijn. Let hier goed op.

Aan de passivazijde vorm je de garantievoorziening en de effecten van de kostprijs verkopen, verhuiskosten en extra belasting vind je daar ook terug.

Stap 3. Kengetallen berekenen

Dit Excel-sjabloon berekent nu direct de 13 meest voorkomende kengetallen. We laten ook de formule zien (verwijzend naar de cijfers/letters van de winst- en verliesrekening en balans) en de berekening van de gecorrigeerde cijfers. Zodat je weet hoe we aan die getallen komen.

Stap 4. Verschil analyseren

Je wilt natuurlijk weten wat het effect is van al die correcties. Daarom tonen we de kengetallen voor en na correcties. Zo krijg je snel een goed beeld wat het effect van de correcties is op de winstgevendheid, liquiditeit, solvabiliteit en efficiëntie van je onderneming. Stijgen of dalen de marges? En hoe ontwikkelt het betaalgedrag van je klanten zich (debiteurendagen)?

Stap 5. Dashboard bekijken

Tot slot selecteer je de situatie waarvan je het dashboard wilt bekijken (Voor correctie, na correctie of de correcties zelf). Dit dashboard toont dan de 13 kengetallen op een overzichtelijke manier.

Wil je zelf de jaarrekening maken en zo honderden euro’s besparen?

Een boekhouder of accountant brengt al gauw honderden euro’s per jaar in rekening voor het opstellen van de jaarrekening. Dit is een klusje die je zelf ook binnen 1 uur kunt doen (of korter). Wil je eenvoudig en snel een jaarrekening maken? En wil je niet afhankelijk zijn van dure softwarepakketten of accountants?

Met behulp van Jaarrekening in Excel Pro Editie bespaar je kostbare tijd en houd je geld over dat je in jouw bedrijf kunt investeren. Vanaf nu gaat het (zelf) opstellen van de jaarrekening moeiteloos, zo eenvoudig als het invullen van een tabel.